Box 3 Belasting Berekenen

In 2026 werkt de Belastingdienst met het split-rate systeem. Je vermogen wordt verdeeld in spaargeld en beleggingen. Over spaargeld wordt een fictief rendement van 1,03% gerekend, over beleggingen 6,04%. Schulden worden in mindering gebracht met 2,47%. Het totale fictieve rendement wordt belast tegen 36%. Over de eerste €57.000 (€114.000 voor partners) betaal je geen belasting (heffingsvrij vermogen).

Het heffingsvrij vermogen in 2026 is €57.000 per persoon. Voor fiscale partners is dit €114.000. Over het vermogen boven deze drempel betaal je Box 3 belasting. Let op: dit is het totale vermogen (sparen + beleggen + tweede woning - schulden). Heb je een hypotheek op je eigen woning? Die valt in box 1, niet in box 3.

Nee, je eigen woning (hoofdverblijf) valt niet in box 3 maar in box 1. Alleen je spaargeld, beleggingen, aandelen, tweede woning en overige bezittingen vallen in box 3. Schulden (exclusief hypotheek eigen woning) mag je aftrekken van je box 3 bezittingen tot een maximum van €3.700 per persoon.

Je kunt je Box 3 belasting verlagen door: 1) gebruik te maken van het heffingsvrij vermogen, 2) schulden af te lossen (maar let op: deze mag je al aftrekken), 3) vermogen over te hevelen naar je partner (fiscaal partnerschap), 4) te beleggen in groene beleggingen (vrijstelling tot €71.251), of 5) vermogen om te zetten in je eigen woning (extra aflossen). Raadpleeg een belastingadviseur voor persoonlijk advies.